根据日常提供财税咨询服务的经验，笔者认为提供财税咨询服务应重点了解企业以下六大基本情况。

一、企业战略

提供财税咨询服务需要了解企业战略。关于企业战略的定义有很多，笔者最为认同世界顶级战略管理大师迈克尔·波特的总结：“战略就是创造一种价值独特的定位。”企业如何在顾客心目中建立差异化定位，并由此引领企业内部运营“是企业长远发展的基石，笔者认为所谓战略，就是我们在面临关键阶段的重大抉择时，如何做正确的事以及正确的做事。打一个通俗的比方，如果把企业的发展比作种树，管理是日常的修修剪剪，浇水施肥，争取更高的光合作用效率；战略则是“种下一颗树”、“为什么种树”、“种一棵什么树”、“在哪里种树”、“在什么时间种”，诸如此类“充满惊险一跃”的大决策。正所谓军事战略的本质是“突围并占领高地”，而商业战略的本质是“直达并成就客户”、”给客户一个选择你而不选择别人的理由“，笔者认为企业战略定位要靠以下无形或有形的东西来呈现：创始人的格局和眼界、文化定位、制度定位、市场定位、产品/服务定位、客户定位、人才定位。有了定位就有了使命、愿景、价值观，有了定位企业才能全盘规划，定准目标，有所侧重，大胆取舍；提供财税咨询服务为什么要了解企业战略，因为企业战略是面对未来的，财税规划需结合企业未来发展走向来配套设计方案，只有充分了解企业发展战略，在制定财税规划方案时也才能做到全盘规划，定准目标，有所侧重，大胆取舍；否则，财税规划方案可能本身就是着眼眼前的、短视的、浅薄的、不能与企业发展同步的。另外，市场中存在财税咨询服务需求的企业，有大有小，小企业有小战略，大企业有大战略，当然，也存在投机经营的企业，其本身可能并无真正战略可言，实务中，需要具体问题、具体分析。

二、经营模式

提供财税咨询服务需要了解企业经营模式。财税为果，业务为因，只有搞清楚企业的经营模式，业务模式才能为企业设计出可行的、可落地的、具有“业财融合”特色的财税合规方案，了解企业经营模式前提是要对关键人物进行访谈，访谈对象应为企业老板、决策层及相关职能部门领导，并要始终以财税为落脚点来开展访谈工作，主要可以通过以下方面来了解：

1、企业主要是做什么的？

2、企业提供的产品/服务是什么？

3、企业的盈利模式是什么？

4、企业的相较于同业竞争者的核心竞争力是什么？

5、企业的上游供应商主要构成是怎样的？（合作方式（长期/短期）、企业性质（国企/私企）、供应商规模（大企业/小企业/个体）、采购方式（集中、分散）、供应商议价能力、供应商信用政策情况、有无诉讼案件等）

6、企业的生产制造情况（技术、工艺、配方、流程）

7、企业的下游销售客户情况（客户定位、市场占有率、客户类型（批量、小额零星）、客户规模、客户集中度、客户购买力、客户回头率、客户信用政策、客户议价能力、诉讼情况等）

8、企业的人员构成情况（人员类型、职能部门、岗位职责、人员学历、人员素质、入职日期、在职、离退休、劳务派遣等）

三、股权架构

提供财税咨询服务需要了解企业股权架构情况，股权架构是地基，财税是地上建筑，地基决定地上建筑的风格和牢固程度，对于需要通过股权架构调整来实现财税优化目的方案设计，就好比是给企业重新搭建骨架，目的是使企业在财税的态度上做到既要有血性，还要有骨气，从大格局上堂堂正正合理合规的降低整体税负。对于股权架构的了解应主要

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